四川省农村信用社考试会计电算化知识(15)

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　　第三节建账

　　(一)建账的流程(10 个步骤)

　　(二) 建账

　　(1)启动系统管理模块

　　(2)设置操作员

　　从内部控制的角度出发，一个系统应该最少设置一个会计主管、一个会计、一个出纳三个操作员。

　　设置操作员功能主要可以完成增加、修改和删除操作员的操作。

　　注意：

　　1.操作员只能由系统管理员进行设置。

　　2.操作员编号在系统中必须唯一，即使是不同的账套，操作员编号也不能重复。

　　3.所设置的操作员一旦被引用，便不能被修改和删除。

　　(三)执行账套功能建立账套

　　账套建立、账套引入和输出只能由系统管理员进行，而账套的修改只能由账套主管进行。

　　确定编码方案(注意是全编码方案)：

　　例：银行存款1002

　　——工行存款01 100201

　　——中行存款02 100202

　　(四)设置操作员权限

　　操作员权限设置功能是对已设置的操作员进行赋权。

　　权限管理分成三个层次，分别是功能权限管理、金额权限管理和数据级权限管理。

　　注意：一个账套可以设定多个账套主管。账套主管自动拥有该账套的所有权限。

　　第四节公共基础信息设置

　　(一)基础信息设置的内容

　　(参考教材)重点把握P170，图6-18 所示，重点把握设置的先后顺序。

　　(二)机构设置

　　机构设置包括部门档案和职员档案。

　　在进行部门设置时，必须先设置上级，再设置下级，

　　(三)往来单位往来单位包括地区分类、供应商分类、客户分类、供应商、客户档案设置。

　　建立起客户/供应商分类后，必须将客户设置在最末级的客户/供应商分类之下。如果在建账时选择了客户/供应商分类，就必须先建立客户/供应商分类档案，再增加具体的客户/供应商档案;若对客户/供应商没有进行分类管理的需求，可以直接建立客户/供应商档案。

　　(四)财务

　　(1)会计科目

　　设置会计科目的内容包括建立会计科目、修改和删除会计科目、指定会计科目等操作。

　　会计科目设置的完整性影响着会计过程的顺利实施。

　　账页格式一般有金额式、外币金额式、数量金额式、数量外币式等种类。

　　辅助账主要有个人往来、客户往来、供应商往来、部门核算、项目核算等，另外还有外币核算、数量核算、银行账和日记账辅助核算。

　　1.修改和删除会计科目：

　　修改或删除会计科目应遵循“自下而上”的原则，即先删除或修改下一级科目，然后再删除或修改本级科目。

　　修改或删除会计科目已经输入余额的科目，必须先删除本级及其下级科目的期初余额(改为0)，才能修改或删除该科目。

　　科目一经使用，即已经输入凭证，则不允许修改或删除该科目，不允许作科目升级处理，此时，只能增加同级科目，而不能在该科目增设下级科目。

　　2.指定会计科目

　　指定会计科目是指定出纳专管的科目。指定科目后，才能执行出纳签字，从而实现现金、银行账管理的保密性，也才能查看现金或银行存款日记账。

　　(1)凭证类型

　　系统提供五种凭证类型和五种限制类型

　　在录入凭证之前，应进行凭证类别的设置;已使用的凭证类别不能删除，也不能修改类别字;如果限制科目为非末级科目，则在制单时，其所有下级科目都将受到同样的限制。

　　(2)外币种类

　　(3)项目目录

　　(五)收付结算  （编辑：Paelin）