2013年四川农村信用社考试模拟试题一(15)

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　　七、简答题

　　1、重要空白凭证应该怎样管理?

　　答：重要空白凭证的管理要贯彻“证印分管，证押分管”的原则，实行专人负责，入库保管，并经常进行帐、证核对，保证帐实相符。

　　2、会计专用章应该怎样管理?

　　答：各种会计专用印章采取“专人使用，专人保管，专人负责”的办法。启用前领用人员必须在会计专用印章使用保管登记簿上记载启用日期并签章，人员调换时必须办理交接手续。

　　3、会计核算必须坚持哪十六项基本规定?

　　答：双人临柜，钱帐分管　凭证合法，传递及时　科目帐户，使用正确　当时记帐，帐折见面　现金收入，先收款后记帐　现金付出，先记帐后付款　转帐业务，先记借后记贷　他行(社)票据，收妥抵用　有帐有据，帐据相符　帐表凭证，换人复核　当日结帐，总分核对　内外帐务，定期核对　印、押、证，分管分用　重要凭证，严格管理　会计档案，完整无损　人员变动，交接清楚。

　　4、储户遗失存单、存折或者预留印鉴的印章的，如何办理挂失手续?

　　答：储户遗失存单、存折或者预留印鉴的印章的，必须立即持本人身份证明，并提供储户的姓名、开户时间、储蓄种类、金额、账号及住址等有关情况，向其开户的储蓄机构书面申请挂失。在特殊情况下，储户可以用口头或者函电形式申请挂失，但必须在7天内补办书面申请挂失手续。

　　5、贷后检查的主要内容是什么?

　　答：贷后检查的内容有：(1)客户及其担保人生产经营、财务状况是否正常，主要产品的市场变化是否影响产品的销售和经营效益;(2)了解掌握客户及其担保人的资产、机构、体制及高层管理人事变化等重大事项，分析这些变化是否影响客户偿债能力;(3)检查抵(质)押物的完整性和安全性。抵押物的价值是否受到损失，抵押权是否受到侵害，质押物的保管是否符合规定;(4)检查固定资产建设项目进展情况。项目资金是否按期到位，项目贷款资金是否被挤占挪用，是否按招投标规定进行，项目工程进展是否正常，项目是否能按期竣工，项目竣工投产能否达产等。客户部门在检查过程中，如发现影响信贷安全的重大事项，应立即采取防范和化解措施，同时报告经营主责任人或逐级报有权审批社。检查中发现的客户重大变化要及时录入信贷业务信息管理系统。

　　6、若某借款人已与信用社建立了信贷关系，信贷员受理了借款申请后，应进行实地调查。请写出调查的具体内容。 美丽说蘑菇街

　　答：(略)

　　八、贷款五级分类案例分析题

　　借款人：张某，女，**村农民，42岁，文化程度初中。丧偶，育有一子在读高中。种植水稻面积120亩、饲养肉鸡2000只，年纯收入20万元，在当地属种粮大户，去年被县政 府评为种粮状元，被当地农信社评为信用一级户。当年购买农用车1辆、小型收割机1台，价值10万元。2003年自建农房1栋，面积400平方米，造价12万元。农忙时种植、收割粮食主要采取雇工方式和租用大型农机具进行作业，机械化程度较高。2004年当地发生假稻种坑农事件，张某深受其害，粮食亩产减半，这一事件已引起当地政 府及新闻媒体的广泛关注，受害种粮农户已联合把种子公司告上法庭，此案正在审理当中。同年当地虽未发现禽流感疫情，但受其它地区禽流感的影响，养殖户损失较大。

　　担保人：郑某，女，水头村农民，40岁，文化程度初中。家庭人口4人，女儿(在读学生，无经济收入)，儿子在深圳打工，每年向家里汇款1万元，种植经济作物10亩年获纯收入4万元，另饲养肉鸡1000只。2002年自建农房1栋，面积400平方米，造价12万元。摩托车1辆，价值4000元。

　　借款情况：

　　借款期限、种类、金额及贷款方式：2004年3月8日至2004年10月7日，购买鸡苗及饲料等，贷款金额10万元，

　　担保方式：保证担保。

　　还款来源：种粮及养鸡收入。

　　本息逾期情况：本金逾期6个月，欠息5个月。

　　1、对该户进行非财务分析和担保分析。

　　2、根据有关贷款五级分类标准，该笔贷款应划作何类贷款，并阐明理由。

　　答：1、分析运用

　　(一)非财务分析

　　借款人在当地属种粮大户，被县政 府评为种粮状元，被当地农信社评为信用一级户，年收入较高，家庭财产丰富，生活状况良好。

　　2004年春季发生的假稻种坑农事件，张某深受其害，粮食亩产减半，这一事件已引起当地政 府及新闻媒体的广泛关注，受害种粮农户已联合把种子公司告上法庭，此案正在审理当中，预计等待法院判决后能获得一定的赔偿。受禽流感的影响，养鸡损失较大。

　　(二)担保分析

　　担保人在当地也属种养大户，家庭财产丰厚，年收入较高，生活状况良好，儿子在外打工，每年向家里汇款1万元，种植经济作物10亩，今年长势良好获得高产，收入4万元。

　　担保人亦受禽流感的影响，养鸡损失较大。担保能力有所下降。

　　2、贷款评价

　　(一)由于借款人受到假稻种坑农事件及禽流感的影响遭受巨大损失，还款能力出现严重的问题，对正常生产活动造成严重的影响;

　　(二)本金逾期时间为210天，属于逾期181天以上的范围;

　　(三)保证人由于同样的原因遭受损失，保证能力明显下降。

　　(四)评级结果

　　根据上述分析结合核心定义，借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。该贷款符合次级贷款的特征，划分为可疑类贷款。

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