银行从业资格考试《个人理财》模拟题三答案及解析(8)

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　　117.ABCDE【解析】个人债务管理中应当注意的事项包括：①债务总量与资产总量的合理比例;②债务期限与家庭收入的合理关系;③债务支出与家庭收入的合理比例;④短期债务和长期债务的合理比例;⑤债务重组。

　　118.BDE【解析】税收规划依据的原理不同，采用的方法和手段也不同，主要可分为三类，即避税规划、节税规划和转嫁规划。

　　119.ABCD【解析】现金流量表用来说明在过去一段时期内，个人的现金收入和支出情况。现金流量表只记录涉及实际现金流入和流出的交易。那些额外收入，如红利和利息收入、人寿保险现金价值的累积以及股权投资的资本利得也应列入现金流量表。但是房产价值不列入其中。

　　120.ABC【解析】资本项目外汇账户是用于国际收支平衡表中资本项下外汇收支的账户。外国投资者投资专用账户、特殊目的公司专用账户、投资并购专用账户都属于资本项目外汇账户。

　　121.ABCD【解析】根据《中华人民共和国银行业监督管理法》的规定，银行业从业人员面对监管者的监管应当接受监管、配合现场检查、配合非现场监管，并禁止贿赂。银行业从业人员应当保守客户秘密，但也要协助有权利了解客户信息的有关部门的调查，如实汇报相关情况。

　　122.ABCE【解析】《期货交易管理条例》第四十六条规定，境内单位或者个人从事境外期货交易的办法，由国务院期货监督管理机构会同国务院商务主管部门、国有资产监督管理机构、银行业监督管理机构、外汇管理部门等有关部门制定，报国务院批准后施行。

　　123.ACD【解析】根据《商业银行法》和其他现行的法律、行政法规的规定，有权查询、冻结、扣划个人储蓄存款的单位有：法院、检察院、公安机关、国家安全机关、税务机关及海关;有权查询单位存款的单位有：法院、检察院、公安机关、国家安全机关、税务机关、海关、审计机关及纪检监察机关;有权冻结、扣划单位存款的单位有：法院、检察院、公安机关、国家安全机关、税务机关及海关。所以，有权对商业银行的个人储蓄存款和单位存款查询、冻结、扣划的单位为：法院、检察院、公安机关、国家安全机关、税务机关及海关。

　　124.AD【解析】在国外，常见的基金发行方式有四种：①直接销售发行;②包销方式;③销售集团方式;④计划公司方式。在我国，证券投资基金的发行方式主要有两种：上网发行方式和网下发行方式。

　　125.BCDE【解析】《中华人民共和国个人所得税法》规定，下列各项个人所得，免纳个人所得税：①省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金;②国债和国家发行的金融债券利息;③按照国家统一规定发给的补贴、津贴;④福利费、抚恤金、救济金;⑤保险赔款;⑥军人的转业费、复员费;⑦按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费;⑧依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得;⑨中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得;⑩经国务院财政部门批准免税的所得。选项A属于减征个人所得税的范畴。

　　126.ABCE【解析】从本质上看，银行是经营管理风险的机构。与其他行业相比，银行的风险具有独特的特点：①银行属于高负债经营;②银行的经营对象是货币，且具有特殊的信用创造功能;③银行是市场经济的中枢，其风险的外部负效应巨大。

　　127.ABCDE【解析】了解客户包括：①了解目标客户的金融需求目标，包括短期目标、长期目标和其他目标;②了解目标客户金融需求的主要内容，以寻求合作的基础;③了解目标客户的经济现状;④了解本银行的金融产品和金融服务在客户中的表现。

　　128.ABCDE【解析】根据《银行业从业人员职业操守》中“了解客户”的要求，从业人员应当履行对客户尽职调查的义务，了解客户账户开立、资金调拨的用途以及账户是否会被第三方控制使用等情况;同时，应当根据风险控制要求，了解客户的财务状况、业务状况、业务单据及客户的风险承受能力。

　　129.ABCDE【解析】银行业从业人员职业操守的宗旨包括：提高中国银行业从业人员整体素质和职业道德水准，建立健康的银行业企业文化和信用文化，维护银行业的良好信誉，促进银行的健康发展，规范银行业从业人员职业行为。

　　130.ABC【解析】《中华人民共和国立法法》规定，涉及个人理财的法律、法规从制定的主体来分，可以分为三个层次，这三个层次包括：由全国人大或人大常委会制定和修改的法律、由国务院制定的行政法规、由国务院组成部门在其职权范围内制定的部门规章。所以，本题的正确答案为A、B、C。

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（编辑：Nicj）