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1.(1)金额:45 500 (2)金额:70 000 170 000—100 000—70 000(元)
(3)金额:18 750
本年利润月末余额=206 000(收入)一100 000(成本)一10 000(销售费用)一20 000(管理费用)—1 000(折旧费用)—75 000。应交税金—750 000×25%—18 75005)
(4)金额:104 250
利润分配=750 000(本年利润)一18 750(应交税费)+8 000(利润分配期初余额)+40 000(本年利润)一104 250(元)
(5)金额:401 000
6 000+20 000+50 000+18 750+200 000+2 000+104 250—401 000(元)
2.(1)借:原材料—A 5 000
应交税费一应交增值税(进项税额)850
贷:银行存款 5 850
(2)借:原材料—B 8 000
应交税费一应交增值税(进项税额) 1 360
贷:应付账款 93 600
(3)借:生产成本 2 000
贷:原材料—A 2 000
(4)借:应收账款 23 400
贷:主营业务收入 20 000
应交税费一应交增值税(销项税额) 3 400
(5)借:银行存款 234 000
贷:应收账款 234 000
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